欢迎访问北京市租赁行业协会! 2019-08-25 Sunday

登录 注册 设为首页 收藏本站 搜索

您当前所在的位置为   首页  /  网站公告

关于举办“2019新时代、新政策、新思路,融资租赁与减税降负财税政策无缝对接实操筹划精讲班”的通知

融资租赁专业人才培训组委会

融租培〔2019〕56号

关于举办“2019新时代、新政策、新思路,融资租赁与减税降负财税政策无缝对接实操筹划精讲班”的通知

 

各租赁企业、业界同仁:

    融资租赁会计处理、财税筹划培训,主要从企业实战角度解决业务开展中遇到的财税核算测算问题,财税问题直接决定企业业务盈亏情况,具有非常重要的作用。为加快融资租赁财税专业人员的培养,满足行业发展需求,为企业提供更多高素质专业人才,应融资租赁企业的要求,组委会特举办“2019新时代、新政策、新思路,融资租赁与减税降负财税政策无缝对接实操筹划精讲班”,现将有关事宜通知如下:

一、时间地点

2019年7月24日—26日(24日报到) 地 点:深  圳

二、课程设置

主要课程

课程内容

融资租赁直租、回租及转租赁等模式的会计处理及涉税规定

1、直租业务增值税基本政策解析及运用(包括销售额、纳税义务、期限等)

(1)直租赁的定义,现代服务业的归类解读

(2)直租赁设备购入进项税差额的处理(本金有税率差的租赁物是否选择直租探讨)

(3)关于实操中直租本金一次性开票

(4)车辆租赁中的疑难点

(5)设备供应商为承租人贴息的财税处理、发票开具(是否理解为联合承租人)

(6)承租人直接给供应商首付款的财税处理、发票开具

(7)融资租赁公司的直租业务收入如何缴纳企业所得税?在企业所得税汇算清缴中如何体现处理

2、融资租赁售后回租业务的会计核算和涉税协调

(1)融资租赁回租业务增值税基本政策解析及运用(包括销售额、纳税义务、期限等) 新老回租项目的差异

(2)资产购销环节资产销售方(承租人)出售资产开具发票吗?如果需要如何开?

(3)承租人的售后回租固定资产是否加速折旧

3、转租赁的会计核算及涉税协调

(1)如何界定转租赁

(2)租赁公司之间转租赁的涉税处理

(3)转租赁的承租人是否为融资利息支出

4、咨询服务手续费的处理

(1)包含在租赁合同中的财税处理

(2)单签咨询服务合同的财税处理

最新减税政策如何与融资租赁公司无缝对接

重点讲解关于深化增值税改革有关政策的公告

1、增值税一般纳税人(以下称纳税人)发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。

(1)租赁公司如何充分利用增值税降税率优惠政策增加利润

(2)客户要求降价3%,重签合同,如何应对

(3)何种情况下,继续开具原税率发票

(4)违反政策错用税率开具,税务机关态度口径

 2、自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额(以下称加计抵减政策)。

(1)融资租赁公司的复杂经营行为是否使用该政策

直租赁、经营租赁、咨询服务属于现代服务业,回租赁属于金融服务业,如果前者占到销售收入50%以上,可以享受加计扣除,如何判断,如何享受,如何解读?

(2)直租赁增值税销售额算本金销售额

(3)直租赁本金一次性开票的机会更大?

(4)是否需要新设子公司区分直租赁和回租赁?

(5)如何看待总局解释口径中的差额后销售额

3、自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。

(1)直租赁进项可否留抵退税?

(2)独立设置直租赁子公司的意义?

(3)留抵退税后,3%即征即退近在眼前?利益巨大?

(4)融资租赁公司通过开展直租赁业务获得进项税,享受全行业留抵

(5)退税扶持政策,后续通过销项纳税节约资金成本?

4、纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。

(1)融资租赁公司受益巨大

(2)行程单风险控制

(3)实名制

5、小型微利企业所得税降税率

(1)融资租赁母公司如何通过新设小规模纳税人的SPV或者子公司,享受免税政策,享受印花税减半,增值税附加税减半等各类优惠政策?

(2)通货设置资产管理或者服务子公司,享受小微企业的企业所得税减免优惠政策

(3)租赁行业无研发费加计扣除等优惠政策,通过分工对系统开发等辅助服务进行优惠政策享受

(4)500万固定资产一次性进费用的租赁应用

融资租赁公司即征即退返还政策

1、即征即退的退税口径              2、直租赁与回租赁分开计算享受即征即退的计算

3、筹划手续费享受即征即退          4、筹划进项税延迟勾选认证抵扣享受即征即退

5、筹划利息支出延迟扣额享受即征即退

融资租赁的创新业务税务处理

1、关于生物资产作为租赁物        2、无形资产标的物:文化资产(著作权)、专利权

3、不动产融资租赁中涉税问题分析    4、车辆租赁模式涉税分析

5、SPV飞机租赁                    6、跨境租赁

7、最新永续债政策的利息支出        8、回租转直租的财税处理

融资租赁各类融资利息支出的差额税务处理

1、融资租赁公司享受融资利息差额征收条件2、关于融资租赁的外地分公司是否享受政策

3、“抵扣”与“抵减”的区别                 4、实施增值税差额征税的会计处理

5、总局对于差额征税中“利息支出”的理解6、跨境融资的利息对外付汇

7、票据贴现的利息支出                   8、租赁债权保理的利息支出税务处理

9、无追索保理的利息支出税务处理        10、统借统还利息支出的税务处理

11、ABS资管业务的认定,对于租赁公司来说福建口径贷款、上海等地口径判断保本属于贷款,利息支出的处理

(1)资产证券化的模式                    (2)继续开票不破租赁关系如何认定?

(3)融资租赁资管产品的税收问题          (4)融资租赁ABS创新之Pre-ABS

(5)资管券商如何纳税开票之税务口径解析  (6)ABS投资的保本界定

12、增值税扣额及所得税费用不允许结息单,如何应对,如何利用税法补救措施?

13、如何应对筹划银行等金融机构手续费,咨询费

14、利息支出在直租赁、回租赁、保理等业务中如何配比,如何筹划抵扣

融资租赁企业的增值税纳税申报

1、营改增后广泛的进项税发票抵扣及转出

2、关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知  财税〔2017〕90号

3、融资租赁收入的纳税申报     4、融资租赁差额征税利息申报及加计扣额进项税申报

坏账准备及坏账列支的处理

1、如何计提坏账准备,税法如何规定

2、直租设备、回租设备处置如何缴纳增值税?是否适用简易征收?

3、资产处置损失如何抵减租赁债权,如何税前列支?

4、直接损失的租赁债权如何税前列支?

5、打包出售的租赁债权损失如何税前列支?

财务报表处理中利息支出财税差异

1、借款利息的利率高低问题     2、关联借款的列支问题

3、个人借款的处理             4、集团内各类借款的口径

5、免税借款的形式要求         6、免息借款的合法性、视同销售的认定

总局租赁公司稽查反馈

1、直租赁手续费问题            2、收入确认问题

3、ABS利息抵扣问题            4、利息发票凭证问题

信息化时代带来企业税务大数据比对风险

1、企业增值税发票开具及申报的风险点       2、企业所得税新政及扣除凭证解析

3、企业收入确认风险及权责发生制内涵       4、税前列支各类费用扣除口径及风险点

5、汇算清缴及后续管理风险                 6、小税种比对风险

7、个人所得税比对风险                     8、税务稽查案源管理

融资租赁公司的个人所得税等其他问题

1、五险一金的处理                         2、工资和年终奖问题

3、职工福利费的14个小问题                4、跨期支付、补偿等工资薪金问题

5、.离职离休员工问题                       6、董事等劳务开支问题

7、代扣代缴个人所得税处理                 8、营销活动的增值税问题

 

三、培训费用及报名事宜

培训费3900元每人,含两天中餐,另住宿、交通费用自理,住宿可以让会务组代安排;报名参加者请将第三页报名回执表填完后邮件或传真至会务处,会务处将根据报名回执寄发报到通知,告知具体乘车路线等事项。

联系人:高 明 13681125426     

电  话:010-87289242

传  真:010-87289242          

E-mail:zulinvip@163.com

网  址:www.bjleasing.org

融资租赁专业人才培训组委会

                北京四季讲堂管理咨询有限公司

                                       2019年6月17日

附件:报名回执表 

2019新时代、新政策、新思路,融资租赁与减税降负财税政策无缝对接实操筹划精讲班  报名回执表

经研究,我单位决定派以下人员参会:

单位名称

 

通讯地址

 

邮  编

 

联 系 人

 

电 话

 

传  真

 

电子邮件

 

参会人数

 

姓   名

性  别

部门及职务

电话、手机、电子邮件

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

开发票单位全称:

普票可开:

会议费□    会务费□     培训费□    

开增值税专用发票信息

纳税人识别号:

地址、电话:

开户行地址、账号:

住宿要求:

单间□     标准间□    不住宿□    入住时间:

参会选项

(请√选)

1、付款方式:□网银    □支票(限北京)    □支付宝、微信、现金     

2、会务费汇出后,请将汇款凭证邮件、传真至会务处收,以便及时确认。

3、会务费请汇至:

  开户名称:北京四季讲堂管理咨询有限公司  

  开户银行:中国建设银行北京木樨园支行

    帐    号:11001019000053013433

 

注:1.请填写完整报名表各项信息后邮件或传真至会务处,并及时通知联系人,报名后5个工作日内付款,汇款凭证邮件或传真至会务处,会务处将根据汇款先后顺序安排会场座次。

    2.温馨提示:因课程人数限制,以款到为报名成功!缴费后不接受退款申请。

联系人:高 明 13681125426       电  话:010-87289242

           传  真:010-87289242            E-mail:zulinvip@163.com

部分会员单位:
相关链接:

咨询电话:010-87289242 地址:北京朝阳区北花园街甲1号院

邮箱:zulinvip@163.com

Copyright ©2010 版权所有:北京中经皓宇管理咨询有限公司 京ICP备11007821号-1