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关于举办“金三大数据背景下融资租赁资管融资及差额口径凭据等增值税疑难点解析精讲班”的通知

融资租赁专业人才培训组委会

融租培〔2019〕76号


关于举办“金三大数据背景下融资租赁资管融资及差额口径凭据等增值税疑难点解析精讲班”的通知

 

各租赁企业、业界同仁:

    融资租赁会计处理、财税筹划培训,主要从企业实战角度解决业务开展中遇到的财税核算测算问题,财税问题直接决定企业业务盈亏情况,具有非常重要的作用。为加快融资租赁财税专业人员的培养,满足行业发展需求,为企业提供更多高素质专业人才,应融资租赁企业的要求,组委会特举办“金三大数据背景下融资租赁资管融资及差额口径凭据等增值税疑难点解析精讲班”,现将有关事宜通知如下:

一、时间、地点

2019年8月14日—16日(14日全天报到) 地 点:北   京 

二、课程设置

(一)2018年资管计划增值税征税给融资租赁行业带来希望

  1、解读财税36号文中金融服务品目

  2、资管产品税收政策分析

  3、福建国税、北京及上海等地区资管问题分析答疑

  4、融资租赁资管产品税收政策分析

  (1)ABS、信托产品、银行理财资管产品明确纳税

  (2)融资租赁资管产品增值税的核心政策

  (3)资管产品运营环节贷款服务增值税

  (4)资管产品利息发票的开具

  5、基础资产购买、现金流监管、专项计划收益分配全流程分析

(二)融资租赁和融资性售后回租业务的增值税深度解读

  1、融资租赁和融资性售后回租的认定增值税行业及税目分类

  2、融资租赁业务(直租业务)实行增值税差额征税,到底是全额开票还是差额开票?

  3、融资性售后回租如何开具发票,如何开具本金发票?

  4、融资租赁业务和融资性售后回租业务的增值税纳税义务发生时间是什么?

  5、降税率以后2019年4月1日降税率之前的老业务在2019年4月1日以后按照合同约定收款,适用什么税率?继续开具原税率的风险,税务局如何看待该行为?会处罚吗?

  6、融资性售后回租业务被增值税界定为贷款服务?回租业务和一般的贷款服务在增值税上有什么区别?

  7、融资租赁业务(直租业务)本金一次性开票是否符合规定,本金进项税如何认证抵扣?进项税率与直租赁征税税率有差异如何处理,如何操作?

  8、承租人自行付款的设备首付款、租赁公司付剩余租赁款。设备商如何开具本金发票?是否一个设备拆分给两户企业同时开具?

  9、直租赁和单独收取手续费到底是适用13%的高税率,还是适用6%的低税率?

  10、回租赁中单独收取手续费到底还是适用6%的低税率?如何开具发票,是否开具专票抵扣

  11、手续费所得税收入确认,一次性还是分期?

(三)融资租赁和融资性售后回租业务差额征税的口径凭据

  1、差额征税的前提条件

  2、可以扣除的借款利息是指哪些?

  3、保理融资利息是否可以差额?保理借款手续费、咨询费的扣除?

  4、支付给集团关联企业的利息是否可以差额?统借统还业务免征增值税怎么扣?同业拆借免税怎么扣?

  5、跨境融资海外融资的代扣代缴

  6、兼营直租赁、回租赁、保理、运营等多种应税项目,利息支出扣除13%,6%,0%,如何判断?

  7、abs融资利息支出

(四)、财税处理决定租赁创新模式的筹划

  1、回租转直租的财税筹划

  2、直租加经营租赁的筹划

  3、租赁公司之间转租赁的解读处理

  4、生物资产、无形资产、不动产特殊资产的财税处理

  5、跨境租赁的财税处理

  6、不同模式发票的编码开具选择

  7、永续债业务的增值税处理、企业所得税处理和印花税处理

(五)、2019年深化增值税改革的减税降负给融资租赁行业带来的影响

  1、融资租赁小规模纳税人免税标准提高到10万元。

  2、降税率。有形动产融资租赁税率降至13%、不动产融资租赁税率降至9%。融资租赁业务中单独收取手续费到底是适用13%的高税率,还是适用6%的低税率?

  3、进项加计抵减:融资租赁服务、融资性售后回租、租赁经济咨询等业务是否可以加计10%抵减增值税应纳税税额?如何进行账务处理?

  4、旅客运输服务抵扣进项税额;从携程采购的商旅服务(差旅服务)可否抵扣增值税进项税额?各种票据抵扣增值税进项税的正确姿势是什么?不动产从分期抵扣改为一次性抵扣。

  5、企业所得税小微企业认定标准变化?综合税率25%降到5%,或10%,如何享受?

  6、租赁公司如何综合利用上述政策实现全年减税百万至千万的目标,完全不是梦?

(六)超范围经营及虚开发票、虚抵进项的认定及应对

  1、按照实际提供服务全行业开票

  2、票货款一致的最新解读

  3、失联认证发票的转出及重新抵扣

(七)融资租赁和融资性售后回租业务的特殊问题

  1、即征即退政策的运用及筹划

  2、坏账准备及坏账列支的政策解读、实操案例

  3、租赁债权保理业务的增值税简单介绍

(八)、营改增后总局对大型租赁公司稽查的问题反馈

  1、直租赁手续费问题

  2、收入确认问题

  3、ABS利息抵扣问题

  4、利息发票凭证问题

(九)、信息化时代带来企业税务大数据比对风险(半天讲解)

  1、企业增值税发票开具及申报的风险点

  2、企业所得税新政及扣除凭证解析

  3、企业收入确认风险及权责发生制内涵

  4、税前列支各类费用扣除口径及风险点

  5、汇算清缴及后续管理风险

  6、小税种比对风险

  7、个人所得税比对风险

  8、税务稽查案源管理

(十)融资租赁公司的个人所得税等其他问题

  1、五险一金的处理

  2、工资和年终奖问题

  3、职工福利费的14个小问题

  4、跨期支付、补偿等工资薪金问题

  5、.离职离休员工问题

  6、董事等劳务开支问题

  7、代扣代缴个人所得税处理

三、培训费用及报名事宜

培训费3900元每人,含两天中餐,另住宿、交通费用自理,住宿可以让会务组代安排;报名参加者请将第三页报名回执表填完后邮件或传真至会务处,会务处将根据报名回执寄发报到通知,告知具体乘车路线等事项。

联系人:高 明13681125426     电  话:010-87289242

传  真:010-87289242          E-mail:zulinvip@163.com

网  址:www.bjleasing.org

 

                                                融资租赁专业人才培训组委会

附件:报名回执表                 北京四季讲堂管理咨询有限公司

                                                               2019年7月17日

金三大数据背景下融资租赁资管融资及差额口径凭据

等增值税疑难点解析精讲班  报名回执表

经研究,我单位决定派以下人员参会:

单位名称

 

通讯地址

 

邮  编

 

联系人

 

电话

 

传  真

 

电子邮件

 

参会人数

 

姓   名

性  别

部门及职务

电话、手机、电子邮件

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

开发票单位全称:

普票可开:

会议费□    会务费□     培训费□   

开增值税专用发票信息

请填写详细信息开具增值税专用发票。

纳税人识别号:

地址、电话:

开户行地址、账号:

住宿要求:

单间□     标准间□    不住宿□    入住时间:

参会选项

(请√选)

1、付款方式:□网银    □支票(限北京)    □支付宝    

2、会务费汇出后,请将汇款凭证邮件、传真至会务处收,以便及时确认。

3、会务费请汇至:

  开户名称:北京四季讲堂管理咨询有限公司

  开户银行:中国建设银行北京木樨园支行

        号:11001019000053013433

* 以下内容融资租赁公司填写,方便融资租赁项目对接*

主要服务行业(请√选)

电信□  医疗□  交通运输□  航空□  船舶□  钢铁制造□  石油□

电力□  印刷□  航运□  城市基础设施建设□  工业装备□  教育□

建筑设备□  汽车物流设备□  纺织印染设备□  印刷包装设备□

             
 

注:1.请填写完整报名表各项信息后邮件或传真至会务处,并及时通知联系人,报名后5个工作日内付款,汇款凭证邮件或传真至会务处,会务处将根据汇款先后顺序安排会场座次。

    2.温馨提示:因课程人数限制,以款到为报名成功!缴费后不接受退款申请。

联系人:高 明13681125426       电  话:010-87289242

传  真:010-87289242            E-mail:zulinvip@163.com

部分会员单位:
相关链接:

咨询电话:010-87289242 地址:北京朝阳区北花园街甲1号院

邮箱:zulinvip@163.com

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